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财务造假等恶性违规严重损害中小投资者合法权益，是证券市场的“毒瘤”，必须出重拳、用重典。深交所始终保持追责高压态势，全年共处理ST柏龙、宁波东力、科融环境等财务造假案件18单，同比增长80%。对涉案的77名责任人予以公开谴责、17名主要责任人予以公开认定，打击力度和震慑效应持续加强。例如，针对违规金额巨大、持续八年财务造假的ST柏龙，对上市公司及时任董监高全部予以公开谴责，并对5名主要责任人予以五年内至终身不等的公开认定。针对近年来新增的上市公司收购标的公司财务造假情况，对宁波东力、ST天山及其董监高、造假的标的公司、负有责任的交易对手方均给予公开谴责。

全年共处理资金占用36单、违规担保28单，合计处分上市公司48家次，相关责任人320人次。其中，25家公司在处分前已全部偿还占用资金和解除担保，10家部分解决，整改率约73%，占用担保违规乱象整治成效显现。按照“依法监管、分类处置”原则，深交所对及时偿还占用资金并解除担保责任的仁智股份、大烨智能等二十余单，从轻或减轻处分。对ST美盛等部分反复占用、屡教不改或者违规金额巨大、长期持续占用的上市公司及相关当事人，依规予以公开谴责，并对“首恶”予以公开认定。

编辑 方静怡

校对卢茜